oracle ebs 业务会计分录详释,以下来自百度文库，希望对大家理解oracle ebs财务模块会计分录有帮助：
（一） 大宗商品采购
| 业务操作 | 会计分录的生成模块 | 会计分录 |
| 填制请购单 | ||
| 填制采购订单 | ||
| 采购订单接收 | 采购模块 |
DR：商品采购
CR：应付账款-应计负债 |
| 采购订单入库（检验） | 库存模块 |
DR：库存商品
CR：商品采购 |
| 发票匹配接收 | 应付模块 |
DR：应付账款-应计负债
应交税金-增值税-进项税（17%） CR：应付账款-经营性 |
| 贷项通知单记录各类折扣 | 应付模块 |
DR：应付账款-经营性
CR：商品成本差异-价保折扣 商品成本差异-奖金折扣 商品成本差异-市场经费折扣 商品成本差异-运费补贴折扣 商品成本差异-蓝点折扣 商品成本差异-利息 商品成本差异-仓储费 商品成本差异-其它 应交税金-增值税-进项税（17%） |
|
付款-结清
-远期 |
应付模块 |
DR：应付账款-经营性
CR：现金/银行存款 |
|
DR：应付账款-经营性
CR：应付票据 DR：应付票据 CR：现金/银行存款 |
（二） 固定资产采购
| 业务操作 | 会计分录的生成模块 | 会计分录 |
| 填制请购单 | ||
| 填制采购订单 | ||
| 采购订单接收 | ||
| 采购订单入库（检验） | ||
| 发票匹配接收 | 应付模块 |
DR：固定资产-中转
CR：应付账款-投资性 |
|
付款-结清
-远期 |
应付模块 |
DR：应付账款-投资性
CR：现金/银行存款 |
|
DR：应付账款-投资性
CR：应付票据 DR：应付票据 CR：现金/银行存款 |
||
| 创建成批增加 | ||
| 成批增加固定资产 | 固定资产模块 |
DR：固定资产-（类别）
CR：固定资产-中转 |
（三） 办公用品/低值易耗品采购
| 业务操作 | 会计分录的生成模块 | 会计分录 |
| 填制请购单 | ||
| 填制采购订单 | ||
| 采购订单接收 | ||
| 采购订单入库（检验） | ||
| 发票匹配接收 | 应付模块 |
DR：管理费用-办公用品
管理费用-低值易耗品 应交税金-增值税-进项税（17%） CR：应付账款-经营性 |
|
付款-结清
-远期 |
应付模块 |
DR：应付账款-经营性
CR：现金/银行存款 |
|
DR：应付账款-投资性
CR：应付票据 DR：应付票据 CR：现金/银行存款 |
（四） 正常的订单销售
| 业务操作 | 会计分录的生成模块 | 会计分录 |
| 填制/登记销售订单 | ||
| 订单发放 | ||
| 订单移库 | ||
| 订单发货确认 | 库存模块 |
DR：销售成本
CR：库存商品 |
| 导入生成应收发票 | 应收模块 |
DR：应收账款-外部公司
CR：销售收入 应交税金-增值税-销项税（17%） |
| 直接结清的收款 | 应收模块 |
DR：银行存款/现金
CR：应收账款-外部公司 |
（五） 跨组织发运的订单销售
| 业务操作 | 会计分录的生成模块 | 会计分录 |
|
填制/登记销售订单
(子公司) |
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| 订单发放 | ||
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订单移库
（母公司所属的子公司库存组织） |
||
|
订单发货确认
（母公司所属的子公司库存组织） |
库存模块 |
DR：销售成本
CR：库存商品 |
| 创建公司间应收应付发票 | ||
| 母公司导入生成公司间应收发票 | 应收模块 |
DR：应收账款-内部公司-某子公司
CR：销售收入 应交税金-增值税-销项税（17%） |
| 子公司导入生成公司间应付发票 | 应付模块 |
DR：销售成本
应交税金-增值税-进项税（17%） CR：应付账款-内部公司-某子公司 |
| 子公司导入生成正常发票 | 应收模块 |
DR：应收账款-外部公司
CR：销售收入 应交税金-增值税-销项税（17%） |
（六） 库存事务处理
| 业务操作 | 操作名称 | 会计分录 |
| 杂项出库 | 商务赠送 |
DR：营业费用-促销赠送
CR：库存商品 |
| DOA出库 |
DR：应付账款-应计负债
CR：库存商品 |
|
| 固定资产领用 |
DR：固定资产-中转
CR：库存商品 |
|
| 组织间转移 | 母子库存商品调拨 |
DR：
CR：库存商品 DR：库存商品 CR： |
| 库存盘点 | 盘盈盘亏调整 |
盘盈
DR：库存商品 CR：待处理财产损益-库存商品 盘亏 DR：待处理财产损益-库存商品 CR：库存商品 |
（七） 应收事务处理
| 业务操作 | 操作名称 | 会计分录 |
| 发票调整 | 坏帐调整 |
DR：坏帐准备-缺省
CR：应收账款 |
| 其他调整 | ||
| 预收 | 预收账款 |
DR：银行存款/现金
CR：预收账款-外部公司 |
| 预收核销发票 |
DR：预收账款-外部公司
CR：应收账款 |
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（八） 固定资产事务处理
| 业务操作 | 操作名称 | 会计分录 |
| 固定资产增加 | 固定资产增加 |
DR：固定资产-类别
CR：固定资产-中转 |
| 固定资产折旧 | 固定资产折旧 |
DR：管理费用-折旧
经营费用-折旧 CR：累计折旧-类别 |
| 固定资产报废 | 固定资产报废 |
DR：固定资产清理
累计折旧-类别 CR：固定资产-类别 |
（九） 总账配合的业务处理
| 业务操作 | 操作名称 | 会计分录 |
| 固定资产清理 | 日记账凭证录入 |
DR：固定资产清理-成本
固定资产清理-营业税 CR：固定资产清理-缺省 固定资产清理-收入 |
| 固定资产领用进项税转出 | 日记账凭证录入 |
DR：固定资产-中转
CR：应交税金-增值税-进项税转出 |
| 商品赠送进项税转出 | 日记账凭证录入 |
DR：经营费用-促销赠送
CR：应交税金-增值税-进项税转出 |
| DOA退货 | 日记账凭证录入 |
DR：应付账款-应计负债
CR：应交税金-增值税-进项税 |
项目模块涉及的会计分录
| 业务操作 | 操作名称 | 会计分录 |
| 归集制造来源成本 | 从车间发出成品 |
Dr 费用
Cr：在制品/产成品 |
| 制造材料成本/发放和接受 | 从库存发货到项目 |
Dr 费用
Cr：库存 |
| 个人费用归集 | 从网上报销归集费用到项目 |
Dr：费用
Cr：应付 |
| 供应商费用归集 | 从应付模块归集供应商费用到项目 |
Dr：费用
Cr：应付 |
| 人工/使用的归集 | 项目模块 |
Dr：费用
Cr XXXX 根据自动会计设计 |
| 费用分割（任务间） | 费用Split |
Dr：费用 A任务
Cr：费用B任务 |
| 费用转移（项目间） | 费用Transfer |
Dr：费用 A项目
Cr：费用 B项目 |
| 费用分摊 | 费用Allocation |
Dr 费用（多个项目或任务）
Cr 费用 |
| 资本化 | 资本化项目归集 |
Dr：在建工程
Cr 应付 |
| 资本化项目转资 | 资本化项目转资 |
Dr：固定资产
Cr：在建工程 |
| 项目开票 | BILLING项目开票 |
Dr 应收
Cr：未实现收入 |
| 项目收入确认 | 项目收入确认 |
Dr 未实现收入
Cr：收入 |
车间模块涉及的会计分录
| 业务操作 | 操作名称 | 会计分录 |
| 车间发料 | 车间发料 |
Dr 在制品估价-材料
Cr：库存估价 |
| 资源事务处理 | 资源事务处理 |
Dr 在制品估价-资源
Cr：资源吸收帐户 |
| 制造费用事务处理 | 制造费用事务处理 |
Dr：在制品估价-制造费用
Cr：制造费用吸收帐户 |
| 外协接收入车间 | 外协接收入车间 |
Dr：在制品估价-外协
Cr：材料采购 Dr/Cr：PPV |
| 在制品报废（输入报废帐户） | 在制品报废（输入报废帐户） |
Dr：在制品报废帐户
Cr：在制品估价 |
| 产成品完工 | 产成品完工 |
Dr：库存估价
Cr：在制品估价-材料 Cr：在制品估价-资源 Cr：在制品估价-制造费用 Cr：在制品估价-外协 Cr：在制品估价-物料管理费 Dr/Cr：差异（标准成本） |
| 库存期间关闭 | 库存期间关闭 |
Dr/Cr：在制品估价-外协
Cr/Dr：在制品差异帐户
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成本模块涉及的会计分录
| 业务操作 | 操作名称 | 会计分录 |
| 标准成本更新 | 标准成本更新 |
Dr/Cr：标准成本更新帐户@成本更新差异
Cr/Dr：库存估价@成本更新差异 Dr/Cr：在制品标准成本更新差异帐户@成本更新差异 Cr/Dr：在制品帐户@成本更新差异 |